ООО "Восток-А" ИНН:0411136287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83647578 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134611383710264
11504 Основные средства на конец предыдущего года13837102647710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134611383710264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13837102647710
12103 Запасы на конец отчетного года155414161509
12104 Запасы на конец предыдущего года141615091501
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1046510485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510485519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1076108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260119362070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193620702128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160621577312334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15773123349838
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800800800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800800800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года159028203322
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года282033222885
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-476-1230-498
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1230-498437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191423903624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239036244122
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12215119257575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1192575755150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12215119257575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1192575755150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1400761704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года761704246
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года231244257
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года244257269
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года302453174
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45317451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193314581135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14581135566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160621577312334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15773123349838
21103 Выручка за отчетный год336727343646
21104 Выручка за предыдущий год273436463251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150418661818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18661818939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18638681828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86818282312
22203 Управленческие расходы за отчетный год166315241382
22204 Управленческие расходы за предыдущий год152413821513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200-656446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-656446799
23303 Проценты к уплате за отчетный год53145885
23304 Проценты к уплате за предыдущий год458850
23403 Прочие доходы за отчетный год131351
23404 Прочие доходы за предыдущий год1351267
23503 Прочие расходы за отчетный год5847786
23504 Прочие расходы за предыдущий год47786362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-376-1148-374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1148-374704
24603 Прочее за отчетный год-10082124
24604 Прочее за предыдущий год-82124267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-476-1230-498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1230-498437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-476-1230-498
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1230-498437

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-476)/Стоимость активов (16062) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1504+0+1663) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (3367) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-476)/Выручка (3367) = -14.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 0.381

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (-14.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники