Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:0411136551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83648321 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19881128587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11285870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4122138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20301151726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11517260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20301151726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11517260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-566200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-278900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5652-2779-456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2779-4560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72392914665
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29146650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4431016517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10165170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года768239301182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393011820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20301151726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11517260
21103 Выручка за отчетный год831492553029
21104 Выручка за предыдущий год925530290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8314-1927-411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9255-4110
22203 Управленческие расходы за отчетный год1077200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1118200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2458-1927-411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1927-4110
23303 Проценты к уплате за отчетный год3142660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26600
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год263421
23504 Прочие расходы за предыдущий год34210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2797-2227-432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2227-4320
24603 Прочее за отчетный год7600
24604 Прочее за предыдущий год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2873-2323-456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2323-4560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-287300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-232300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2873)/Стоимость активов (2030) = -141.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+10772) = -22.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2458)/Выручка (8314) = -29.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2873)/Выручка (8314) = -34.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.736

Индекс Альтмана Z = -9.516

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.78), рентабельность продукции (-29.56%), рентабельность компании (-34.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"