ООО "АНТ" ИНН:0411137805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83650244 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года285772424322
12104 Запасы на конец предыдущего года772424322193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23331100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52011256480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11256483240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5201125648324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1125648324193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51011156380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11156383140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5201125648324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1125648324193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5201125648324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1125648324193
21103 Выручка за отчетный год1584558753874999
21104 Выручка за предыдущий год5587538749990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2189512050534868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5120505348680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6054673340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4673341310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6054673340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4673341310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6054673340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4673341310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-605467334131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4673341310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6054673340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4673341310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-605)/Стоимость активов (520) = -116.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2189+0+0) = -27.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-605)/Выручка (1584) = -38.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-605)/Выручка (1584) = -38.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -1.897

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-38.19%), рентабельность компании (-38.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники