ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ" ИНН:0411138260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83650407 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года488772264305
11504 Основные средства на конец предыдущего года772264305345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48877210160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77210163050
12103 Запасы на конец отчетного года2399841576595
12104 Запасы на конец предыдущего года9841576595427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22371254652215927924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25465221591913627511
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6815899872550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8998725587880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244558566845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года558566845860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2966936005315560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3600531556293640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30157367773257229669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36777325722966929143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26971-23086-144360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23086-14436-155550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26961-23076-14426-15545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23076-14426-15545-11921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12239598920335069
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5989203350698456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44879538644496540145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53864449654014530758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5711859853469980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5985346998452140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30157367773257229669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36777325722966929143
21103 Выручка за отчетный год36255393624224528533
21104 Выручка за предыдущий год39362422452853329707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36299446773959432062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44677395943206233709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44-531526510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53152651-35290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44-531526510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53152651-35290
23403 Прочие доходы за отчетный год1502196323122847
23404 Прочие доходы за предыдущий год1963231228473302
23503 Прочие расходы за отчетный год5343529838442942
23504 Прочие расходы за предыдущий год5298384429423182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3885-865011190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-86501119-36240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3885-86501119-3624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86501119-3624-3882
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3885-865011190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-86501119-36240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3885)/Стоимость активов (30157) = -12.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36299+0+0) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (36255) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3885)/Выручка (36255) = -10.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.472

Индекс Альтмана Z = -5.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (-0.12%), рентабельность компании (-10.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ АВТОВОКЗАЛ"