Общество с ограниченной ответственностью "АРГА" ИНН:0411138291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83650445 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года571560399385
12104 Запасы на конец предыдущего года5603993850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5735624370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5624374150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573562437415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56243741530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3535350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3535350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5114443910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4443913510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года546479426386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47942638630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27831129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8311290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2783110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8311290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573562437415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56243741530
21103 Выручка за отчетный год5166438631851877
21104 Выручка за предыдущий год4386318518770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5068430431171508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4304311715080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9882680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82683690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9882680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82683690
23503 Прочие расходы за отчетный год3129280
23504 Прочие расходы за предыдущий год292800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6753400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53403690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год675340351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53403510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6753400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53403510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (573) = 11.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5068+0+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (5166) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (5166) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.222

Индекс Альтмана Z = 28.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (21.22), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРГА"