Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия" ИНН:0411138414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83650474 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1660105
11504 Основные средства на конец предыдущего года6010541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1660105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6010541
12103 Запасы на конец отчетного года2122681333
12104 Запасы на конец предыдущего года22681333474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332057243050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3170595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4566138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6613852
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года293156547790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565477903705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294757147895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571478953746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171243604942
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43604942561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172243704952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43704952571
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года670988986
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года988986828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1903561957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35619572347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86013442943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134429433175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294757147895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571478953746
21103 Выручка за отчетный год3150381921549
21104 Выручка за предыдущий год3819215490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4691327613656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3276136560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15415437893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54378930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66530930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1541-1224800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12248000
23303 Проценты к уплате за отчетный год122055
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20550
23503 Прочие расходы за отчетный год1066101207
23504 Прочие расходы за предыдущий год1012070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2619-2434538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24345380
24603 Прочее за отчетный год-323490
24604 Прочее за предыдущий год-34900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2651-5924538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-59245380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2651-5924538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-59245380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2651)/Стоимость активов (2947) = -89.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4691+0+0) = -32.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1541)/Выручка (3150) = -48.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2651)/Выручка (3150) = -84.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.889

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.406

Х5 = Выручка/Активы = 1.069

Индекс Альтмана Z = -1.2

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-48.92%), рентабельность компании (-84.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Солнечная энергия"