Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод" ИНН:0411138580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83650818 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года605
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2668
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6887
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12892
12103 Запасы на конец отчетного года42824962
12104 Запасы на конец предыдущего года49626093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90948320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года832021481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1337913283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1328327575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1346513411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1341127667
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15731539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15391483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16731639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16391583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1179211772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1177226084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1179211772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1177226084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1346513411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1341127667
21103 Выручка за отчетный год214816765
21104 Выручка за предыдущий год167657075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132812731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127312767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8204034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40344308
22203 Управленческие расходы за отчетный год7033930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39303682
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104626
23403 Прочие доходы за отчетный год632
23404 Прочие доходы за предыдущий год32182
23503 Прочие расходы за отчетный год3260
23504 Прочие расходы за предыдущий год6097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75711
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55565

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (13465) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1328+0+703) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (2148) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (2148) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 0.987

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом ОАО "Бийский котельный завод"