ООО "Карьер Широкий Лог" ИНН:0411139626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83652740 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года434043404340
12104 Запасы на конец предыдущего года434043400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103110391040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103910391287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537153795381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537953801287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537153795381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537953801287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года435000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года435000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409942404366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42404366286
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года404299200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года299200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года868840815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840814801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127211391015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113910141001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537153795381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537953801287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10452791
22203 Управленческие расходы за отчетный год14000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140-104-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-52104
23503 Прочие расходы за отчетный год122183
23504 Прочие расходы за предыдущий год221832689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141-126-235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-126-235-2585
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141-126-235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-235-2585
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (5371) = -2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+140) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-140)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.222

Индекс Альтмана Z = 8.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники