ООО "БИРЮЛИНСКОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0411139697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83653066 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158691541864590641557
11504 Основные средства на конец предыдущего года54186459064155728445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158691541864590641599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54186459064159928445
12103 Запасы на конец отчетного года57030523703713931906
12104 Запасы на конец предыдущего года52370371393190621435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1028512008894912850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120088949128504559
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16650002300000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года23000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года617333552822761
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года335528227614742
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7890431
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8044311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1739277915374641347518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91537464134751830737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18979681457239231989117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145723923198911759182
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года205558101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232-16518-8837-6102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16518-8837-6102-7868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205790-16508-8827-6092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16508-8827-6092-7858
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16839631256946532261921
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12569465322619210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16839631256946532261921
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12569465322619210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4445177400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17740035959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3770347633582433288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34763358243328831081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8215365373582433288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36537358243328867040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18979681457239231989117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145723923198911759182
21103 Выручка за отчетный год2484015707794613060
21104 Выручка за предыдущий год157077946130604237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403751810793325824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18107933258246885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15535-2400-13867236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2400-13867236-2648
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15535-2400-13867236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2400-13867236-2648
23203 Проценты к получению за отчетный год1727000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3200177400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1774000
23403 Прочие доходы за отчетный год36432132821613484
23404 Прочие доходы за предыдущий год1328216134843251
23503 Прочие расходы за отчетный год2836483634019047
23504 Прочие расходы за предыдущий год4836340190473982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16588-7682-26261673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7682-26261673-3379
24603 Прочее за отчетный год3100
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16591-7681-26261673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7681-26261673-3379
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16591-7681-26261673
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7681-26261673-3379
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-16518-8837-6102-7868
32008 Величина капитала на 31-16508-8827-6092-7858
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)205548000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16591001766
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)222139001766
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16591001766
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16591001766
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)205548000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)205548000
33003 Величина капитала на 31205558101010
33007 Величина капитала на 31232-16518-8837-6102
33008 Величина капитала на 31205790-16508-8827-6092
36003 Чистые активы на 31205790-16508-8827-6092
36004 Чистые активы на 31-16508-8827-6092-7858
41103 Поступления – всего за отчетный год217069606161457440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год193897348143504341
41193 Прочие поступления за отчетный год2317225817953099
41203 Платежи – всего за отчетный год48008409062198536176
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1757624320715018380
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15462129551328415674
41293 Прочие платежи за отчетный год14970363115512122
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26302-31300-5840-28736
42203 Платежи – всего за отчетный год16438804677400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3880467700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1640000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1643880-4677-400
43103 Поступления – всего за отчетный год175800062050340126755
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год170000062050340126755
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год35000000
43193 Прочие поступления за отчетный год23000000
43203 Платежи – всего за отчетный год850002300000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60000000
43293 Прочие платежи за отчетный год250002300000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год167300039050340126755
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28183073-2479-1981
62503 Прочие за отчетный год663130816113099
62003 Поступило средств - всего за отчетный год663130816113099
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год663130834280
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год663130834280
63003 Использовано средств - всего за отчетный год663130847100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16591)/Стоимость активов (1897968) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40375+0+0) = -38.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15535)/Выручка (24840) = -62.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16591)/Выручка (24840) = 66.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 6.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (9.04), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-62.54%), рентабельность компании (66.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники