Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ" ИНН:0411139721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83653082 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133416562182
11504 Основные средства на конец предыдущего года165621822135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133416562182
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165621822135
12103 Запасы на конец отчетного года15315291964
12104 Запасы на конец предыдущего года15293959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2136309797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30918761787
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года603810265
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года810159277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289226483026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264820742123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422643045208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430442564258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5111-7112-5883
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7112-4810-3693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4991-6992-5763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6992-4690-3573
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года151205316
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года205316652
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года151205316
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года205316652
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года795597697281
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года976972815362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111113223374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132213491817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90661109110655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1109186307179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422643045208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430442564258
21103 Выручка за отчетный год798303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280552571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год552571438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7703-552-568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-552512-113
22203 Управленческие расходы за отчетный год689317781515
22204 Управленческие расходы за предыдущий год177815151193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год810-2330-2083
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2330-1003-1306
23303 Проценты к уплате за отчетный год996966
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69660
23403 Прочие доходы за отчетный год20913460
23404 Прочие доходы за предыдущий год34601053
23503 Прочие расходы за отчетный год80124841
23504 Прочие расходы за предыдущий год2484947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2001-2301-2190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2647-1118-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2001-2301-2190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2647-1118-300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2001-2301-2190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2647-1118-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2001)/Стоимость активов (4226) = 47.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+6893) = 11.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (810)/Выручка (7983) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2001)/Выручка (7983) = 25.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.541

Индекс Альтмана Z = 6.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-1.18), рентабельность продукции (10.15%), рентабельность компании (25.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОПКХ"