ООО "ОЛИМП РУ" ИНН:0411139834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83653142 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60727378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7273780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60728383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7283830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60728383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7283830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60728383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7283830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60728383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7283830
21103 Выручка за отчетный год158323151528
21104 Выручка за предыдущий год231515280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150615171100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151711000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77798428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7984280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77798428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7984280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77787428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7874280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год276955
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50718373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7183730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (60) = 83.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1506+0+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (1583) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (1583) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 21.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники