ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЧЕ" ИНН:0411139866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83652779 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3619293816290
11504 Основные средства на конец предыдущего года2938162900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3619293816290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2938162900
12103 Запасы на конец отчетного года1435400
12104 Запасы на конец предыдущего года3540042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17011158811151814252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15881115181425216416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3252318111612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318111612208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2027716553126340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1655312634142640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23896194911426314264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19491142631426416666
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2075-699-6105-4197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-699-6105-4197-2361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21821201902036818461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20190203681846118338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2182120190203680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2019020368184610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23896194911426314264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19491142631426416667
21103 Выручка за отчетный год5445836375344813871
21104 Выручка за предыдущий год363753448138712866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4632624588514814512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245885148145124042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год813211787-17000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11787-1700-6410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год813211787-17000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11787-1700-6410
23403 Прочие доходы за отчетный год3502110235
23404 Прочие доходы за предыдущий год21102261
23503 Прочие расходы за отчетный год256447162081427
23504 Прочие расходы за предыдущий год411120814181443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59187282-19080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7887-1908-18360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3145187600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18760011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27735406-1908-1836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6011-1908-1836-2632

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2773)/Стоимость активов (23896) = 11.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46326+0+0) = 17.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8132)/Выручка (54458) = 14.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2773)/Выручка (54458) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 1.718

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.718<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (14.93%), рентабельность компании (5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники