ООО "ПОДГОРНЫЙ 1" ИНН:0411140004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83652473 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4394468846174394
11504 Основные средства на конец предыдущего года4688461743942176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4394468846170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4688461743940
12103 Запасы на конец отчетного года15843124811291218335
12104 Запасы на конец предыдущего года12481129121833521089
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502463294282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463294238239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56951513133866928298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51313386692829820754
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81632000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года163200440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7330464420520750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6442052075469150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77698691085669251309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69108566925130944258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6006006000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1201201200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1201201200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7014160514524570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6051452457458230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70861612345317746543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61234531774654338103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6837787435154766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7874351547666155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6837787435150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7874351547660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77698691085669251309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69108566925130944258
21103 Выручка за отчетный год169612172782168927160635
21104 Выручка за предыдущий год172782168927160635162461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136944137722137128153059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137722137128126583152879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3266835060317990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3506031799340520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2943130574273310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3057427331264760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3237448644680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4486446875760
23203 Проценты к получению за отчетный год9062490435880
23204 Проценты к получению за предыдущий год4904358826880
23403 Прочие доходы за отчетный год1815105710323556
23404 Прочие доходы за предыдущий год105710328682973
23503 Прочие расходы за отчетный год2949510259
23504 Прочие расходы за предыдущий год9510259892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138201035290780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103529078108730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18531037744538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1037744538475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119679315833410335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год931583341033511188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11967931583340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93158334103350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11967)/Стоимость активов (77698) = 15.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136944+29431+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3237)/Выручка (169612) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11967)/Выручка (169612) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.364

Индекс Альтмана Z = 18.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.33), коэффициент быстрой ликвидности (8.4), коэффициент текущей ликвидности (10.72), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники