ООО "ПОДГОРНЫЙ 2" ИНН:0411140011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83652496 ОКВЭД:15.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128200
11504 Основные средства на конец предыдущего года52500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1282525624
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года525624715
12103 Запасы на конец отчетного года290423382577
12104 Запасы на конец предыдущего года233825772164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года469341182238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411822381493
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161985
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1925219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года771965494900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года654949003876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года900170745524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года707455244591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10104900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10103840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года773662110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года621148880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года774862234900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года622349003840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1253851624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года851624751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1253851624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года851624751
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года900170745524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года707455244591
21103 Выручка за отчетный год154891411713997
21104 Выручка за предыдущий год141171399713061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142681302613048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130261304812852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12211091949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1091949209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12211091949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1091949209
23403 Прочие доходы за отчетный год762321203
23404 Прочие доходы за предыдущий год321203294
23503 Прочие расходы за отчетный год2524013
23504 Прочие расходы за предыдущий год401313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173113721139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13721139490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173113721139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13721139490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173113721139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13721139490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1731)/Стоимость активов (9001) = 19.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14268+0+0) = 8.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1221)/Выручка (15489) = 7.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1731)/Выручка (15489) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.184

Х5 = Выручка/Активы = 1.721

Индекс Альтмана Z = 5.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.75), коэффициент быстрой ликвидности (3.83), коэффициент текущей ликвидности (6.16), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.88%), рентабельность компании (11.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники