ООО "БАРС ПЛЮС" ИНН:0411140318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77109150 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2518502644026719
11504 Основные средства на конец предыдущего года2500602671927145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2518525006264400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500626440267190
12103 Запасы на конец отчетного года3410775746562
12104 Запасы на конец предыдущего года775746562592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2174801701369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801701369321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292199526682328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года199522762328925
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года278900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8939200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5903366041140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3660411532580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31088286663055429978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28666305552997828984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2637127106181120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года271061811262830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2642127156181626333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27156181626333-6188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года245101128522729
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221615091108915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150911089151207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46671509123930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150912393236450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31088286663055429978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28666305552997828984
21103 Выручка за отчетный год37576247262321022321
21104 Выручка за предыдущий год24726232102232114908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347241271099208998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127109920744310443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285212016132900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1201613290148780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1862500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2265178712600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1787126015550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40110204120300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1020412030133230
23403 Прочие доходы за отчетный год1032680695773
23404 Прочие доходы за предыдущий год680695773928
23503 Прочие расходы за отчетный год13376740731
23504 Прочие расходы за предыдущий год7674073139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130010117126850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1011712685133650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1300101171268513365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1011712685133655354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130010117126850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1011712685133650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1300)/Стоимость активов (31088) = 4.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34724+186+2265) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (37576) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1300)/Выручка (37576) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.661

Индекс Альтмана Z = 7.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники