ООО "ОКБ Зенит" ИНН:0411140580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83654443 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3501970244
11504 Основные средства на конец предыдущего года1972820238
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18418100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18124700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5343775290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3775297200
12103 Запасы на конец отчетного года24814120344110711123849
12104 Запасы на конец предыдущего года12034411071112384993823
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года114228333180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года283331813130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31299528359017501292842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2835901750129152693183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13822811580138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28115801381746
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года244830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3403334045012910690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4045012910692168290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340867404879291598217549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404879291598217549189465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3233983291621911430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3291621911431508830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323698329462191443151183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32946219144315118359698
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1530357442700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3574427053030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1530357442700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3574427053030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15639718419588558043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71841958855804373214
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1563971842958850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7184295885610630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340867404878291598217549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404879291598217549189465
21103 Выручка за отчетный год510120749129529999366632
21104 Выручка за предыдущий год749129529999366632396954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465596513699446515298512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год513699446515273288359179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44524235430834840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23543083484933440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год163000
22203 Управленческие расходы за отчетный год4950956397249790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5639724979252240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5148179033585050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17903358505681200
23403 Прочие доходы за отчетный год75525876144851856
23404 Прочие доходы за предыдущий год8761448518551013
23503 Прочие расходы за отчетный год76419666682305278
23504 Прочие расходы за предыдущий год6666823052781040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6042173243517230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173243517231146980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1773360771241523213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36077124152121310634
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год933-757-11190
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-757-1119-2730
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год204466610330
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год666103320010
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год37-810
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7-8110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57681378393819491485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137839402609148527114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5768137839381940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13783940260914850
32003 Величина капитала на 3130030000
32007 Величина капитала на 3132916219132300
32008 Величина капитала на 3132946219162300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5768000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5768000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5768000
33218 Убыток (ИТОГО)5768000
33003 Величина капитала на 3130030000
33007 Величина капитала на 3132339432916200
33008 Величина капитала на 3132369432946200
36003 Чистые активы на 3132369832946300
36004 Чистые активы на 3132946419144300
41103 Поступления – всего за отчетный год51607370382100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51320770260000
41193 Прочие поступления за отчетный год2866122100
41203 Платежи – всего за отчетный год51497270511600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34053445797400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1244399695100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год172284059200
41293 Прочие платежи за отчетный год3277110959900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1101-129500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1101-129900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5768)/Стоимость активов (340867) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (465596+163+49509) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5148)/Выручка (510120) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5768)/Выручка (510120) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.854

Х5 = Выручка/Активы = 1.497

Индекс Альтмана Z = 10.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (20.1), коэффициент текущей ликвидности (21.76), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (-1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники