ООО "Акрополь" ИНН:0411140967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83653834 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105091081211073
11504 Основные средства на конец предыдущего года10812110730
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года838384
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года83840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105921089511157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10895111570
12103 Запасы на конец отчетного года594681553
12104 Запасы на конец предыдущего года6815530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186017171126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171711260
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252023982386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239823860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131121329313543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13293135430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-207809844
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8098440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-187829864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8298640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года118501200012000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года118501200012000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12000120000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года805600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3841190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1449464679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4646790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131121329313543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13293135430
21103 Выручка за отчетный год871660715
21104 Выручка за предыдущий год6607150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год926528604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5286040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55132111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1321110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55132111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1321110
23503 Прочие расходы за отчетный год11932598
23504 Прочие расходы за предыдущий год325980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-174-19313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-193130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-174-19313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-193130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-174-19313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-193130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-174)/Стоимость активов (13112) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (926+0+0) = -5.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-55)/Выручка (871) = -6.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-174)/Выручка (871) = -19.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = 0.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-6.31%), рентабельность компании (-19.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники