ООО "Велес" ИНН:0411141671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89420048 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11784117841178411784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1178411828119010
12103 Запасы на конец отчетного года1828511117480402035
12104 Запасы на конец предыдущего года1111748040203556802
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1832196900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1969000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21309363538558244189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36353855824418956975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120101377105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101377105709
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41546495401339990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49540133999463290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415466132414582758230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6132414582758230126468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010010100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6433617157410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6171574155350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16443161811575115545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16181157511554514171
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30003000100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30001000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30003000100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30001000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25260790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195774214311999742685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4214311999742685107297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22103421431200760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42143120076426850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415466132414582758230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6132414582758230126468
21103 Выручка за отчетный год446741033819249282008
21104 Выручка за предыдущий год1033819249282008181534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39750956098824379929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год956098824372774178507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4924777242490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7772424992340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4564688345470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6883454771550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360889-2980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год889-29820790
23403 Прочие доходы за отчетный год5063744546
23404 Прочие доходы за предыдущий год637445461457
23503 Прочие расходы за отчетный год83414189317
23504 Прочие расходы за предыдущий год414189317666
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3275382570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53825717180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6510851344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10851344764
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2624302061374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43020613743054
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2624302060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43020613740
32003 Величина капитала на 31100101001000
32007 Величина капитала на 316171574100
32008 Величина капитала на 31161811575100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26243000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26243000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26243000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26243000
33003 Величина капитала на 31100101001000
33007 Величина капитала на 316433617100
33008 Величина капитала на 31164431618100
41103 Поступления – всего за отчетный год3760012036300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3760012036300
41203 Платежи – всего за отчетный год4223412763900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4000512548600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1347129000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7714300
41293 Прочие платежи за отчетный год80554800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4634-727600
43103 Поступления – всего за отчетный год46531826800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46531126800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4653700000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19-27600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (262)/Стоимость активов (41546) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39750+4564+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (44674) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (262)/Выручка (44674) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.655

Индекс Альтмана Z = 4.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники