ООО "Аврора" ИНН:0411142805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89421697 ОКВЭД:71.40.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247992560726564
11504 Основные средства на конец предыдущего года256072656427609
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247992560726564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256072656427609
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2356610572811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105572811556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7421436770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1436770523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24308119933581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1199335811079
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491073760030145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376003014528688
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года487403734329766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373432976620696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367257127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25712775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367257379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2573797992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491073760030145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376003014528688
21103 Выручка за отчетный год228362312323131
21104 Выручка за предыдущий год231232313123670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106730140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15254140244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121632312322991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78692299123426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1216378699411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7869941110358
23503 Прочие расходы за отчетный год661292239
23504 Прочие расходы за предыдущий год2922391347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1150275779172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год757791727813
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1050102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1139775779070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год757790707690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11397)/Стоимость активов (49107) = 23.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10673+0+0) = 113.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12163)/Выручка (22836) = 53.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11397)/Выручка (22836) = 49.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 66.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 132.807

Индекс Альтмана Z = 144.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.02), коэффициент быстрой ликвидности (66.23), коэффициент текущей ликвидности (66.23), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (53.26%), рентабельность компании (49.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники