ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС" ИНН:0411143196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89421668 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3676367636760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3676367636760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3676367636760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3676367636760
12103 Запасы на конец отчетного года37979399
12104 Запасы на конец предыдущего года979399443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20474197951607614655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1979516076146557950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3030110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2054119834161660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1983416166150540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24217235101984218730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23510198421873012071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3788-468360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46836150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3778-4584625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4584625-2154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74438373933611372
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83739336113727834
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2055215595104607333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155951046073336391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2799523968197960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2396819796187050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24217235101984218730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23510198421873012071
21103 Выручка за отчетный год8200127701455916365
21104 Выручка за предыдущий год12770145591636513716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10168124241332112631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12424133211263112317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-196834612380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346123837340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-196834612380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год346123837340
23303 Проценты к уплате за отчетный год163193775684
23304 Проценты к уплате за предыдущий год193775684844
23403 Прочие доходы за отчетный год118321
23404 Прочие доходы за предыдущий год3217
23503 Прочие расходы за отчетный год130717977537
23504 Прочие расходы за предыдущий год17977537163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3320-233880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2338825140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3320-23212179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2321217951
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3320-23210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-232121790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3320)/Стоимость активов (24217) = -13.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10168+0+0) = -19.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1968)/Выручка (8200) = -24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3320)/Выручка (8200) = -40.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.135

Индекс Альтмана Z = -1.509

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-24%), рентабельность компании (-40.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСПЕЦРЕСУРС"