ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС" ИНН:0411143220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89421906 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26139104
12104 Запасы на конец предыдущего года1391040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3027120175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1201750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3053282332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2823320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3053282332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2823320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127347-88
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47-880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200235395
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2353950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года580025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1780235420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2354200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3053282332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2823320
21103 Выручка за отчетный год710316621415
21104 Выручка за предыдущий год166214150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год697816251514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162515140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12537-99
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37-990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12537-99
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37-990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12537-99
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37-990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12537-99
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37-990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (3053) = 4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6978+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (7103) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (7103) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.715

Индекс Альтмана Z = 6.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"