ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ" ИНН:0411143414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89422337 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130031437415745
11504 Основные средства на конец предыдущего года143741574517116
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года61734369
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года343690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136201471715814
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147171581417116
12103 Запасы на конец отчетного года208656951784
12104 Запасы на конец предыдущего года569517840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257523582179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358217921289
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года165021502150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2150215033650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71842
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2946280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2951285036759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8503676054981
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431322322022573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232202257472097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178121883619918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188361991825175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178221884619928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188461992825185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2531043742645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4374264546042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2531043742645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4374264546912
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431322322022573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232202257472097
21103 Выручка за отчетный год108811200012000
21104 Выручка за предыдущий год12000120000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786450803924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год508039240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301769208076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год692080760
22203 Управленческие расходы за отчетный год588875362418
22204 Управленческие расходы за предыдущий год753624180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2871-6165658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61656580
23203 Проценты к получению за отчетный год21657
23204 Проценты к получению за предыдущий год6570
23403 Прочие доходы за отчетный год3176600
23503 Прочие расходы за отчетный год30196802291
23504 Прочие расходы за предыдущий год8022910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1280-13535374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-135353740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1844
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27427469
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год274690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1024-10833913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108339130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1024-10833913
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-108339130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1024)/Стоимость активов (43132) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7864+0+5888) = -20.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2871)/Выручка (10881) = -26.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1024)/Выручка (10881) = -9.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.704

Индекс Альтмана Z = 1.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-26.39%), рентабельность компании (-9.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МС-ХОЛДИНГ"