Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация" ИНН:0411143559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89422610 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1651960
11504 Основные средства на конец предыдущего года19600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1651960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19600
12103 Запасы на конец отчетного года1203612534
12104 Запасы на конец предыдущего года612534113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277592222017251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222201725113830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29642
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289652312817789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231281778913945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291302332417789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233241778913945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года349426311800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263118001269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350426411810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264118101279
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года626685685
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года685685780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250001999815294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199981529411886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256262068315979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206831597912666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291302332417789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233241778913945
21103 Выручка за отчетный год412934561635107
21104 Выручка за предыдущий год456163510741960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383094274133071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427413307140549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298428752036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287520361411
22103 Коммерческие расходы за отчетный год187617321167
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17321167811
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11081143869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1143869600
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год262619
23504 Прочие расходы за предыдущий год261916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10851117850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1117850585
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217224170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224170117
24603 Прочее за отчетный год-562150
24604 Прочее за предыдущий год-621500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год863831530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год831530468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год863831530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год831530468

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (863)/Стоимость активов (29130) = 2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38309+1876+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1108)/Выручка (41293) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (863)/Выручка (41293) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 1.382

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.382<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химкомплектация"