ООО "ЧЕРГИНСКИЙ МАСЛОСЫРЗАВОД" ИНН:0411143573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05321341 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1437622272330
11504 Основные средства на конец предыдущего года222723303200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1437622272330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222723303200
12103 Запасы на конец отчетного года1450971587540
12104 Запасы на конец предыдущего года715875409605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1131518361702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183617022132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19201125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201125146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2584391959367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9195936711883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402191142211697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114221169715083
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210210210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210210210
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года512043834850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года438348504541
13603 Резервный капитал на конец отчетного года424242
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года424242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года490737-467
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года737-467309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года586253724635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года537246355102
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года460000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года460000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1382020550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года205502486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645439957062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399570627495
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года948300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2975760507062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года605070629981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402191142211697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114221169715083
21103 Выручка за отчетный год686777138057618
21104 Выручка за предыдущий год713805761853038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год668096976657448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год697665744852063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18681614170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1614170975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18681614170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1614170975
23303 Проценты к уплате за отчетный год62767223
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6722392
23403 Прочие доходы за отчетный год5410180
23503 Прочие расходы за отчетный год6121820
23504 Прочие расходы за предыдущий год18200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11701365127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1365127883
24603 Прочее за отчетный год-680628594
24604 Прочее за предыдущий год-628594574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год490737-467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год737-467309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год490737-467
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год737-467309

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (490)/Стоимость активов (40219) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66809+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1868)/Выручка (68677) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (490)/Выручка (68677) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Х5 = Выручка/Активы = 1.708

Индекс Альтмана Z = 2.222

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.222<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники