ООО СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛЬ" ИНН:0411143862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89423259 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362695540455
11504 Основные средства на конец предыдущего года695540456428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3626955400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432212928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154119321106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119321106469
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1825412690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68126911350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54474918091591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74918091591925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года487000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49744017581510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44017581510882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года265000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47445181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44518143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47309510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54474918091591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74918091591925
21103 Выручка за отчетный год3491570866876551
21104 Выручка за предыдущий год5708668765514849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3332523046924787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5230469247873739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15947819950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15947819950
23503 Прочие расходы за отчетный год116248247264
23504 Прочие расходы за предыдущий год248247264238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4323017480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4323017481500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23017481500872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год244000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (544) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3332+0+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (3491) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (3491) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.574

Индекс Альтмана Z = 13.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.87), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники