Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3" ИНН:0411144305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89423224 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4389624031183337762
11504 Основные средства на конец предыдущего года24031183337762587
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2758372282731253680
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года228273125368542800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3197342523041437010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252304143701620410
12103 Запасы на конец отчетного года53181134785754070
12104 Запасы на конец предыдущего года113478575407073472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30843789485245847554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78948524584755455669
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100110010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1100100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36292591494620796088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59149462079608815246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года725521505441082400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1505441082401477130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392286402848251941209754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402848251941209754163659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1270011216051071320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121605107132745260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12701112161510714274536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1216151071427453614434
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6600660000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660000851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47605362282568140289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36228256814028949399
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21107023840511911894928
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2384051191189492898935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2652752812331447990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2812331447991352170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392286402848251941209754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402848251941209754163659
21103 Выручка за отчетный год4728816973916618301
21104 Выручка за предыдущий год1697391661830132502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36121258261537117746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25826153711774631616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11167-8853-62050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8853-62055550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11167-8853-62050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8853-62055550
23203 Проценты к получению за отчетный год3869336054600
23204 Проценты к получению за предыдущий год3360546016620
23403 Прочие доходы за отчетный год22587356824662986963
23404 Прочие доходы за предыдущий год35682466298530124003
23503 Прочие расходы за отчетный год292521186242993763
23504 Прочие расходы за предыдущий год118624299376310599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год837118327415850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1832741585837550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29633853876615953
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3853876699223580
24603 Прочее за отчетный год-1212150
24604 Прочее за предыдущий год-121560310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5396144733260467802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14473326046780210710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год539614473326040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1447332604678020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5396)/Стоимость активов (392286) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36121+0+0) = 30.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11167)/Выручка (47288) = 23.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5396)/Выручка (47288) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Индекс Альтмана Z = 1.11

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.11<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (23.61%), рентабельность компании (11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горем-3"