ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ" ИНН:0411144672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89423561 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года370401534314
12104 Запасы на конец предыдущего года40153436050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1444124510691122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124510698851394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2284143514911427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143514911109692
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44652000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года65200350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4142314632940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3146329423890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4142314632942863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3146329423892136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39652030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52031980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40615213198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1521320842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3736313130812665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3131308121062094
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3736313130810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3131308121810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4142314632942863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3146329423892136
21103 Выручка за отчетный год10799124771054810288
21104 Выручка за предыдущий год1247710544102888794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8091982879729921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9828797289488142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2708264925760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2649257213400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1859222722260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год222722269730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8494223500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4223463670
23503 Прочие расходы за отчетный год435416344184
23504 Прочие расходы за предыдущий год416344184634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год621830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41455146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5214614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год414550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год521460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (414)/Стоимость активов (4142) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8091+0+1859) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (849)/Выручка (10799) = 7.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (414)/Выручка (10799) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 1.755

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.755<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (7.86%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕКОМСЕРВИС-ГОРНЫЙ АЛТАЙ"