АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОДГОТОВКИ КАДРОВ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" ИНН:0411144827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89423609 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5397149110
11504 Основные средства на конец предыдущего года97149110100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5656560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531532050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1532051660
12103 Запасы на конец отчетного года2581561740
12104 Запасы на конец предыдущего года1561741240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339356647828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356647704801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года669487195540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года487195540777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126699910160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999101613680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1319115212211534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1152122115341734
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11129889990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98899913000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112299810090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года998100913070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197154212227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154212227218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1971542120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1542122270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1319115212211534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1152122115341734
21103 Выручка за отчетный год4872497852515967
21104 Выручка за предыдущий год4978525159685913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1734565982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3456265006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4855494451950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4944519559420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4566476052940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4760529459570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289184-990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184-99-150
23404 Прочие доходы за предыдущий год32000
23503 Прочие расходы за отчетный год165227202194
23504 Прочие расходы за предыдущий год227202194132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124-11-3010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-301-2090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124-11-301-209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-301-209775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124-11-3010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11-301-2090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (1319) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+4566+0) = 6.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (4872) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (4872) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.695

Индекс Альтмана Z = 12.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.4), коэффициент быстрой ликвидности (5.12), коэффициент текущей ликвидности (6.43), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5.93%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия