ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО" ИНН:0411145806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89424827 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8540488234
11504 Основные средства на конец предыдущего года277160233415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85429220900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27720903340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года728211428731290169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99847312759751200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500011041350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11041356450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2805238429474674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2379294746745654
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года707611431471715150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1045361715151106220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года858481580711833090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1180031833101235640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8670215836318539995203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11828018539912389956874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1015100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года765137512459150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-260945915321440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766137527459251996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-259945925321541205
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7897112083513947484646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120879139474917450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года790411208351394740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120879139474917450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8670215836318539995203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11828018539912389956874
21103 Выручка за отчетный год3581446033596151864
21104 Выручка за предыдущий год448965961518642541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3528547672381161850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379913811616921198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год529-1639214990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6905214991720
22203 Управленческие расходы за отчетный год5887553639430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год562939431580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5358-7175175560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127617556140
23203 Проценты к получению за отчетный год1157600
23204 Проценты к получению за предыдущий год5760410
23403 Прочие доходы за отчетный год12998241614821249
23404 Прочие доходы за предыдущий год2415148212080
23504 Прочие расходы за предыдущий год19241467406300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7651-6627176310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1824176318570
24604 Прочее за предыдущий год-4433000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7651-662717631791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2609176317911142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7651-6627176310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2609176317910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7651)/Стоимость активов (86702) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35285+0+5887) = -13.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5358)/Выручка (35814) = -14.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7651)/Выручка (35814) = 21.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 1.498

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.498<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-14.96%), рентабельность компании (21.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-АГРО"