ООО "Горно-Алтайск Нефтепродукт" ИНН:0411145965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89425347 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года48146900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года469000
11503 Основные средства на конец отчетного года1781681021574660444441
11504 Основные средства на конец предыдущего года102157466044444127365
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4485194820
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года51948200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4576000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183673103145470860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10314547086500850
12103 Запасы на конец отчетного года2674991092625541835918
12104 Запасы на конец предыдущего года109262554183591826626
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года870830649490
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года306494915010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10301011465813821740248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1146581382173747726228
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5970855000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8550000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21932139062025913141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1390620259131415878
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4427198417640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1984176412700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4115462514242166070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251424216607893070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595219354569263693139392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35456926369313939286097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5654565456540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5654565456540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13617786344558980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8634455898320010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141831919986155237655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91998615523765515029
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3030661659249911934642
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165924991193464219641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1476999636210287367059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года963621028736705951427
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26232851190
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года28511900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4533882625712021410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2625712021411017370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595219354569263693139392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35456926369313939286097
21103 Выручка за отчетный год277928615245231044907861566
21104 Выручка за предыдущий год15245231044907861566469945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24201931331377889594845195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1331377889594752441458946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3590931931461553130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1931461553131091250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2746941595491230410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год159549123041927540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8439933597322720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3359732272163710
23303 Проценты к уплате за отчетный год326801026832731876
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1026832731876666
23403 Прочие доходы за отчетный год44543324281830515270
23404 Прочие доходы за предыдущий год32428183051527012168
23503 Прочие расходы за отчетный год3403818848179379270
23504 Прочие расходы за предыдущий год1884817937927013805
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6222436909293670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3690929367204950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12319650059523513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6500595235131875
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год320751914820
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год51914823370
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-72374820
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3748200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49833304462389716982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3044623897169826821
32003 Величина капитала на 315654565456540
32007 Величина капитала на 318634455898320010
32008 Величина капитала на 319199861552376550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4983330446238970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4983330446238970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4983330446238970
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4983330446238970
33003 Величина капитала на 315654565456540
33007 Величина капитала на 3113617786344558980
33008 Величина капитала на 3114183191998615520
36003 Чистые активы на 3114183191998615820
36004 Чистые активы на 319199861582376920
41103 Поступления – всего за отчетный год7417851392172425233230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7357154386640024292910
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год116388410630
41193 Прочие поступления за отчетный год5953454440929690
41203 Платежи – всего за отчетный год7460618391989025716480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2586857147688111003470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6006736989275090
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год33900884039360
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12504491358750
41293 Прочие платежи за отчетный год4767290239226714339810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-427671834-483250
42103 Поступления – всего за отчетный год519003090
42193 Прочие поступления за отчетный год5000
42203 Платежи – всего за отчетный год8160466914100070
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8160466914100070
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-81599-65014-96980
43103 Поступления – всего за отчетный год7493725520001860850
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7493725520001860850
43203 Платежи – всего за отчетный год6169804951731209440
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6110104866231209440
43293 Прочие платежи за отчетный год5970855000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13239256827651410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8026-635371180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49833)/Стоимость активов (595219) = 8.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2420193+274694+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84399)/Выручка (2779286) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49833)/Выручка (2779286) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 4.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники