Закрытое Акционерное Общество "Энерготехноком" ИНН:0411146221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77100410 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года59330
11503 Основные средства на конец отчетного года55520032406
11504 Основные средства на конец предыдущего года200324060
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62620622439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206224390
12103 Запасы на конец отчетного года63622108262
12104 Запасы на конец предыдущего года21082620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года841480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341384279583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года842795830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188497622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4976220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100471118010506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11180105060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106731324212945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13242129450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-317610911609
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6109116090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-307611911619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6119116190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года336150000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года336150000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76192123513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21235130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года761921231326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212313260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106731324212945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13242129450
21103 Выручка за отчетный год73131503915691
21104 Выручка за предыдущий год10772156910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44961460014145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10333141450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28174391546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43915460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год220000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6171971546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19715460
23303 Проценты к уплате за отчетный год83500
23403 Прочие доходы за отчетный год101050
23404 Прочие доходы за предыдущий год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год109560
23504 Прочие расходы за предыдущий год5600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3172461546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24615460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3171971546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19715460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3171971546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19715460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-317)/Стоимость активов (10673) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4496+2200+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (617)/Выручка (7313) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-317)/Выручка (7313) = -4.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Индекс Альтмана Z = 1.16

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.16<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (-4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники