Закрытое акционерное общество "Финконсул" ИНН:0411146373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49571866 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5050500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5050500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года813101058210743
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года813101058210938
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15101110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11101110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83338292107430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года829210743107430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8336553429381601425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5534293820101623180
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1684935167178016143310
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1671780161433115994150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года588910611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8910611316
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1693334167740316173740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1677403161737416014360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1701667168569516281181612179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1685695162811816121791634434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7847847840
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7847847840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1082587108188310809730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1081883108097310808190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1083380108267710817671081613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1082677108176710816131081499
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3297723297723297720
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3297723297723297720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3297723297723297720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3297723297723297720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года857356845788085181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68457880851815287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202780204790207772195614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204790207772195614217876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2885152732472165790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2732472165792007940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1701667168569516281181612179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1685695168811816121791634434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219202160162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202160162209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-219-202-1600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-202-160-1620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-219-202-1620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-202-162-1620
23203 Проценты к получению за отчетный год5006000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3934000
23403 Прочие доходы за отчетный год15088851079963
23404 Прочие доходы за предыдущий год8885107996356438
23503 Прочие расходы за отчетный год1247535718642
23504 Прочие расходы за предыдущий год753571864255627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87911481990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11481991590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2162304042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2304042255
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год40000
24604 Прочее за предыдущий год-2530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год703916154114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год916154114347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7039101540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9161541140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (703)/Стоимость активов (1701667) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (219+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-219)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (703)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.752

Индекс Альтмана Z = 7.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Финконсул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Финконсул"