Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА" ИНН:0411146581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89425880 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39562459
12104 Запасы на конец предыдущего года5624590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327021791249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217912490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330928641766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330928641766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286417660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10154150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4153230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1015415323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4153230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года314603603
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6036030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года980846840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8468400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129414491443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330928641766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286417660
21103 Выручка за отчетный год1625416931
21104 Выручка за предыдущий год4169310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1025302608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3026080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600114323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60093323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год933230
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60092323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60092323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год923230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год923230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (600)/Стоимость активов (3309) = 18.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1025+0+0) = 58.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (600)/Выручка (1625) = 36.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (600)/Выручка (1625) = 36.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Х5 = Выручка/Активы = 0.491

Индекс Альтмана Z = 1.896

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.896<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (36.92%), рентабельность компании (36.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-ГА"