ООО ""РАДОМИР"" ИНН:0411146768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89426878 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года200022600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13710105515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101055151061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3491055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9105559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1713101013105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31010131058549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2821000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3301010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20459206437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592064371281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1713101013105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31010131058549
21103 Выручка за отчетный год2121000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190641300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год413000
23403 Прочие доходы за отчетный год37050200
23404 Прочие доходы за предыдущий год502000
23503 Прочие расходы за отчетный год31134700
23504 Прочие расходы за предыдущий год347000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25000
24604 Прочее за предыдущий год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249-29200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (171) = 145.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1906+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2121) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (2121) = 11.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 0.07

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (11.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники