ООО "СтройТрест" ИНН:0411147070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89427116 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4458437632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58437632171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7374140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78162577632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62577632218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78162577632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62577632218
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446-352497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-352497-115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33566097135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66097135333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33566097135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66097135333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78162577632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62577632218
21103 Выручка за отчетный год150845213199
21104 Выручка за предыдущий год845213199871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1423858212180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год858212180775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1273-1301019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-130101996
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1273-1301019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130101996
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год3815190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1519061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1309-281929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28192935
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год307569317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56931730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1616-850612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8506125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1616)/Стоимость активов (781) = -206.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1423+0+0) = -89.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1273)/Выручка (150) = -848.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1616)/Выручка (150) = -1077.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.331

Индекс Альтмана Z = -12.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-848.67%), рентабельность компании (-1077.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники