Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания" ИНН:0411147176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49573457 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1081410814108140
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1081410814010814
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1081410814108140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1081410814010814
12103 Запасы на конец отчетного года132132132132
12104 Запасы на конец предыдущего года132132132130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10501047145869191627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1047145869191627423293
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года43357433574333610814
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года43357433361081443670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4454144550189338202604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44550189338202604467095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5535555364200152202604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55364200152202604477909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12463126841290813528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12684129081352813489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12473126941291813538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12694129181353813499
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года356141141341
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1411413412949
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4252642529187093188725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42529187093188725461461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4288242670187234189066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42670187234189066464410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5535555364200152202604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55364200152202604477909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1721721720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1721720154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-172-172-1720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-172-1720-154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-172-172-1720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-172-1720-154
23503 Прочие расходы за отчетный год4952439216
23504 Прочие расходы за предыдущий год524392160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221-224-61148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-224-61148-154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221-224-61148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-224-61148-154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-221-224-61148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-224-61148-154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (55355) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-172)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.291

Индекс Альтмана Z = 0.502

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Алтайская молочная компания"