Общество с ограниченной ответственностью "СПК" ИНН:0411147465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56043524 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106751199489607555
11504 Основные средства на конец предыдущего года11994896075550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106751199489600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11994896075550
12103 Запасы на конец отчетного года32775510396933669222
12104 Запасы на конец предыдущего года51039693366922285901
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года147000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7777291112688223498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29111268822349810746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18049606173823576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6061738235762981
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2005202525240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2025252400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60606883831061240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88383106124962960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71281100377115084103851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100377115084103851105358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1054347730
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4347734260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3329426118204910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2611820491150130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33409265622127415449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26562212741544912754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37872738159381088402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73815938108840290039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3787273815938100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7381593810884020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71281100377115084103851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100377115084103851105358
21103 Выручка за отчетный год193212217004213453254378
21104 Выручка за предыдущий год217004213453254378245112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148247166548172347250223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166548172347219652240269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4496550456411060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5045641106347260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3501442103328060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4210332806296970
22203 Управленческие расходы за отчетный год1406124713680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год124713688740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8545710669320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7106693241550
23403 Прочие доходы за отчетный год696178232699
23404 Прочие доходы за предыдущий год178232699462
23503 Прочие расходы за отчетный год753256398292
23504 Прочие расходы за предыдущий год2563982921049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8488702867660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7028676645620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год651776738761
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год776738629510
24603 Прочее за отчетный год-1751671610
24604 Прочее за предыдущий год-1671611320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7662608558673801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6085586738013746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7662608558670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6085586738010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7662)/Стоимость активов (71281) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148247+35014+1406) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8545)/Выручка (193212) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7662)/Выручка (193212) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.882

Индекс Альтмана Z = 4.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.42%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПК"