ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ" ИНН:0411148042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89427895 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15732297
11504 Основные средства на конец предыдущего года22972994
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15732297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22972994
12103 Запасы на конец отчетного года9202737
12104 Запасы на конец предыдущего года27371172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6713777392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77392284875
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года66006600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66006900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5261503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150347
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7523688259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88259293042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7680990556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90556296036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-121891-119134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-119134-104575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121831-119074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-119074-104515
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1350013500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1350013500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185140196130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196130266629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198640209630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209630280129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7680990556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90556175614
21103 Выручка за отчетный год336905340186
21104 Выручка за предыдущий год340186315250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343139351216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351216355800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6234-11030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11030-40550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62340
23303 Проценты к уплате за отчетный год1143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год434958
23403 Прочие доходы за отчетный год91042902
23404 Прочие доходы за предыдущий год290222285
23503 Прочие расходы за отчетный год56165677
23504 Прочие расходы за предыдущий год56774556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2757-13848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13848-27779
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2757-13848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13848-30421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-138480
32003 Величина капитала на 31600
32007 Величина капитала на 311203560
32008 Величина капитала на 311202960
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)132370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132370
33218 Убыток (ИТОГО)132370
33003 Величина капитала на 31600
33007 Величина капитала на 311347160
33008 Величина капитала на 311346530
36003 Чистые активы на 311218310
36004 Чистые активы на 311190740
41103 Поступления – всего за отчетный год1070
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3369050
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2757)/Стоимость активов (76809) = -3.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343139+0+0) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6234)/Выручка (336905) = -1.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2757)/Выручка (336905) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = -9.103

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (1.59), рентабельность продукции (-1.85%), рентабельность компании (-0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ"