ООО "Ижим" ИНН:0411148204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89428156 ОКВЭД:24.42.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24283236
11504 Основные средства на конец предыдущего года28323644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24282170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28217360
12103 Запасы на конец отчетного года232625624512
12104 Запасы на конец предыдущего года625624512524
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3121089152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2108978378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1012
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1513330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1333650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2888577560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8577566660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312885973702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года885973702947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1015830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1583910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202593101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259310191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3030305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1020305128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2840835295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7540295715
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года50151
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29208800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3120973702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8850702947
21103 Выручка за отчетный год477982806301
21104 Выручка за предыдущий год982806301619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415919762295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год919762266545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6263440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6344350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5048320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год483220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1215120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (312) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (415+50+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (477) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (477) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Х5 = Выручка/Активы = 1.529

Индекс Альтмана Z = 1.709

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.709<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники