ООО "ОЛЕНЕВОД" ИНН:0411148349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05071803 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33506418854561842735
11504 Основные средства на конец предыдущего года41885456184273524946
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7242724253875387
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7242538753871475
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40748491275100548122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49127510054812226421
12103 Запасы на конец отчетного года33033290383362838847
12104 Запасы на конец предыдущего года29038336283884731179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года855494132948920767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9413294892076733454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41591384516312059617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38451631205961769607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8233987578114125107739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8757811412510773996028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года29600296002960029600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года29600296002960029567
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1527152715271527
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39515381173599739831
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38117359973983136662
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69115692446712470958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69244371247095867756
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1960351058609056
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35105860905610560
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2236289339992954
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года289339992954530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41966403985912010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года640398591201011090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19202900130004740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29001300047409000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года710885812364219230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85812642192307996
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года450500801186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9028119313714224771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11931371422477117182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8233987578114125107739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8757811412510773996028
21103 Выручка за отчетный год40107547394161542426
21104 Выручка за предыдущий год54739416154242654327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42913451754491043923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45175449104392355052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28069564-3295-1497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95643295-1497-725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28069564-3295-1497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95643295-1497-725
23303 Проценты к уплате за отчетный год525220124972642
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2201249726423354
23403 Прочие доходы за отчетный год78906893950812806
23404 Прочие доходы за предыдущий год689395081280615236
23503 Прочие расходы за отчетный год29211211630265158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1211630265158714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163821406903509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2140690350910443
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20000
24603 Прочее за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161321206903509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2120690350910443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161321206903509
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2120690350910443
32003 Величина капитала на 312960002960029567
32006 Величина капитала на 311527015271527
32007 Величина капитала на 313811703983136662
32008 Величина капитала на 316924407095867756
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161306903509
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)161306903542
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1613000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1613000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)1527000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2504524340
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)155204524340
33003 Величина капитала на 312960002960029600
33006 Величина капитала на 311527015271527
33007 Величина капитала на 313970503599739831
33008 Величина капитала на 316930506712170958
36003 Чистые активы на 316911506752567942
36004 Чистые активы на 316969407175958608
41103 Поступления – всего за отчетный год4793705388194194
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3885504125448701
41193 Прочие поступления за отчетный год908201262745493
41203 Платежи – всего за отчетный год4540305764687004
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3392703708653132
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43320933413869
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год525024972387
41293 Прочие платежи за отчетный год66190872917616
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25340-37657190
43203 Платежи – всего за отчетный год25300319627100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25300319627100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год253005064-5764
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период401299-15

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1613)/Стоимость активов (82339) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42913+0+0) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2806)/Выручка (40107) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1613)/Выручка (40107) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.226

Индекс Альтмана Z = 8.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники