ООО "Алтайская молочная компания" ИНН:0411148518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89428104 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года477580821161252382189535
12104 Запасы на конец предыдущего года821161252382189535224605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2052234169184217859681464471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169184217859681464471508740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11142781543484085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2781543484085508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2530928254081820426980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2540818204269816580910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2530928254081820426981658091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254081820426981658091733853
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2069117437125930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174371259387750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2072117467126238805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174671262388055477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10601019321863669163129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19321863669163129276161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2404197233013319664061486157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233013319664061486157452215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2510207252335120300750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2523351203007516492860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2530928254081820426981658091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254081820426981658091733853
21103 Выручка за отчетный год2419997226058516046221275269
21104 Выручка за предыдущий год2260585160462212752691055032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2400601223056315746911251599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2230563157469112515991036125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1939630022299310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3002229931236700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1939630022299310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3002229931236700
23203 Проценты к получению за отчетный год582000
23303 Проценты к уплате за отчетный год13045222712173916868
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22271217391686812843
23403 Прочие доходы за отчетный год5877099156340185
23404 Прочие доходы за предыдущий год99156340185203650
23503 Прочие расходы за отчетный год6133716853171342591
23504 Прочие расходы за предыдущий год16853171342591205018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4366616551770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6165517743960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112132113591068
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1321135910681034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3254484438183328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4844381833283662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3254484438180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4844381833280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3254)/Стоимость активов (2530928) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2400601+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19396)/Выручка (2419997) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3254)/Выручка (2419997) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.353

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники