Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент" ИНН:0411148571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89428245 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5481180
11504 Основные средства на конец предыдущего года11803366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5481180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11803366
12103 Запасы на конец отчетного года1352113634
12104 Запасы на конец предыдущего года1363412160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78102774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27745656
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года418111558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11558359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2551227966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2796618175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2606029146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2914621541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года814526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года824536
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3553128322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2832221005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2567028322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2832221005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2606029146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2914621541
21103 Выручка за отчетный год2789970148
21104 Выручка за предыдущий год70148114017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2561263484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63484108510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22876664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66645507
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26756780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67804815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-388-116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116692
23403 Прочие доходы за отчетный год2551949
23404 Прочие доходы за предыдущий год19490
23503 Прочие расходы за отчетный год371472
23504 Прочие расходы за предыдущий год147211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год361681
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-170289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-170289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год289545

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (26060) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25612+2675+0) = -1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-388)/Выручка (27899) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (27899) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = -2.573

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.39%), рентабельность компании (-0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕвроЦемент"