Общество с ограниченной ответственностью "Премьер" ИНН:0411148910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89429055 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47964506529611505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45065296115051258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66369860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369860263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48624510130590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45101305915800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48624510130591580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45101305915801521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года125125490
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12548300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229716899960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16899968280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243318241055867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18241055867862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2429432772004682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432772004713628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24294327720040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4327720047130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48624510130591580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45101305915801521
21103 Выручка за отчетный год169695198911878169906
21104 Выручка за предыдущий год19891187816990642508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168560197464867709883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19746486770965142204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1135144710460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144710462550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3634337940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4337942380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77210142520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1014252170
23503 Прочие расходы за отчетный год12431011
23504 Прочие расходы за предыдущий год43101110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7609712420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97124260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152200583
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20055159
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6087711819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7711875235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6087711810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77118750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (608)/Стоимость активов (4862) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168560+363+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (772)/Выручка (169695) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (608)/Выручка (169695) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.002

Индекс Альтмана Z = 5.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Премьер"