ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС" ИНН:0411149215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89428943 ОКВЭД:51.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года596877
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года68770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года596877
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года681570
12103 Запасы на конец отчетного года670329486431646
12104 Запасы на конец предыдущего года939763156615794
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9720570810789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52351078917881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2382729392112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293921121540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10057910351144547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1021504446735215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10063810357944624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1022184462435215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98439-9004-9218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9038-9218-5716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19907711258353842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1112565384240931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19907711258353842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1112565384240931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10063810357944624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1022184462435215
21103 Выручка за отчетный год1239789431331675
21104 Выручка за предыдущий год943133167519308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1280929066431014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год906643101419773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41143649661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3649661-465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41143649661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3649661-465
23403 Прочие доходы за отчетный год6884554562981
23404 Прочие доходы за предыдущий год545629814081
23503 Прочие расходы за отчетный год15413188287134
23504 Прочие расходы за предыдущий год882871343622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89400277-3492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277-3492-6
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89400215-3502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215-3502-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89400)/Стоимость активов (100638) = -88.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128092+0+0) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4114)/Выручка (123978) = -3.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89400)/Выручка (123978) = -72.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.888

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.888

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.494

Индекс Альтмана Z = -15.803

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (-3.32%), рентабельность компании (-72.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБТОРГСЕРВИС"