Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС" ИНН:0411149230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66660229 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70721023581509
11504 Основные средства на конец предыдущего года2102358150923
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года707210235810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210235815090
12103 Запасы на конец отчетного года172351563597919722
12104 Запасы на конец предыдущего года15635979297226062
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года623638570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2948332183258426030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3218325842483711999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13512092153697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12092153697247
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2922220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222211360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4688249672365080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4967236509194490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47589517744008919958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51774400901995818331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2362919568142300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195681423059760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2363919578142405986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195781424059863419
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19916422530812
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64225308121577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21959257742531913160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25774253201316013204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2395032196258490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3219625850139720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47589517744008919958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51774400901995818331
21103 Выручка за отчетный год31539488685500323426
21104 Выручка за предыдущий год48868550032342626412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22677402724152019388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40272415201755423613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88628596134830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85961348358720
22203 Управленческие расходы за отчетный год1780184725460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1847254618340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70826749109370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67491093740380
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год30877352181
23504 Прочие расходы за предыдущий год7735218195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67776672105850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66721058538570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135513342117786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13342117771559
24603 Прочее за отчетный год136102140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4061533882543071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5338825430712162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4061533882540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5338825430710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4061)/Стоимость активов (47589) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22677+0+1780) = 28.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7082)/Выручка (31539) = 22.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4061)/Выручка (31539) = 12.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.987

Х5 = Выручка/Активы = 0.663

Индекс Альтмана Z = 1.965

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.965<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (22.45%), рентабельность компании (12.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма БИКС"