ООО "КОМПАНИЯ АЛТАЙ КУЗБАСС ЛИФТ" ИНН:0411149247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66660235 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378736550
11504 Основные средства на конец предыдущего года365500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378736550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года365500
12103 Запасы на конец отчетного года3543860290
12104 Запасы на конец предыдущего года602900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334171030060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1030000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3326690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года734811639860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16398060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772682005360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20053060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5461250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55613560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года865000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года865000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21602130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46460199050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1990500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68062199180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1991800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772682005360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20053060
21103 Выручка за отчетный год88283286360
21104 Выручка за предыдущий год2863600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82310272000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2720000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год597314360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1746360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63600
22203 Управленческие расходы за отчетный год48752120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9245880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58800
23503 Прочие расходы за отчетный год3984310
23504 Прочие расходы за предыдущий год43100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5261570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4211250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4211250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (421)/Стоимость активов (77268) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82310+174+4875) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (924)/Выручка (88283) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (421)/Выручка (88283) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 1.143

Индекс Альтмана Z = 1.421

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.421<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники