ООО "Дизель" ИНН:0411149381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89429322 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года757720757
11504 Основные средства на конец предыдущего года720757350
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20253100217
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3100217573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27823820974
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3820974923
12103 Запасы на конец отчетного года1681289717
12104 Запасы на конец предыдущего года2897171351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21191121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19112122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448443002163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430021633445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2219533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195331108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2991456930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1456930551
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1294232560
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23256051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161538001523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380015231710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448443002163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430021633445
21103 Выручка за отчетный год13382173465692
21104 Выручка за предыдущий год17346569213418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11374158541897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1585418976051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200814923795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149237957367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20081492713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14927131572
23503 Прочие расходы за отчетный год1580974573
23504 Прочие расходы за предыдущий год9745731452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год428518140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год518140120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год428518140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год518140120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год428518140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год518140120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (428)/Стоимость активов (4484) = 9.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11374+0+0) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2008)/Выручка (13382) = 15.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (428)/Выручка (13382) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.509

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (15.01%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники