ООО "СОУЗГИНСКИЙ МЯСОЗАГОТОВИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0411149504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66660100 ОКВЭД:15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года508618805386
11504 Основные средства на конец предыдущего года6188053861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5086184720528402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6184720528402347
12103 Запасы на конец отчетного года3295332444509377734310
12104 Запасы на конец предыдущего года24445093777343105289
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года208531447519240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14475192400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года933711379593985592270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137959398559227011226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69393046106512020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30461065120209092
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года543500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450750399965146207128600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39996514620712860025607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451258400583193412157002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40058319341215700225954
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3050790-5803-12518
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года790-5803-12518-9656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3060800-5793-12508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800-5793-12508-9646
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400903005400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30054000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408108369729199205169510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36972919920516951035600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448198399783199205169510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39978319920516951035600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451258400583193412157002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40058319341215700225954
21103 Выручка за отчетный год149943011053841047918413516
21104 Выручка за предыдущий год1105384104791841351638463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146997410878051020115410900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1087805102011541090042729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2945617579278032616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17579278032616-4266
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2396596799686590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96799686590292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549179009155-2380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79009155-2380-9622
23204 Проценты к получению за предыдущий год1581113700
23303 Проценты к уплате за отчетный год33515200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152000
23403 Прочие доходы за отчетный год1390130011482523
23404 Прочие доходы за предыдущий год13001148252311
23503 Прочие расходы за отчетный год2212222916512377
23504 Прочие расходы за предыдущий год2229165123771712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433484009789-2234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84009789-2234-11323
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год207418072067628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180720676280
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12101271380
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год12713800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226065936715-2862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65936715-2862-11323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год226065936715-2862
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65936715-2862-11323
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31790-580300
32008 Величина капитала на 31800-579300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2260659300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2260659300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2260659300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2260659300
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31305079000
33008 Величина капитала на 31306080000
36003 Чистые активы на 31306080000
36004 Чистые активы на 31800-579300
41103 Поступления – всего за отчетный год2960485156564100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2479677112540800
41193 Прочие поступления за отчетный год48080844023300
41203 Платежи – всего за отчетный год2997392165130600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2034840160896500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год201343726000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год298175700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2863276300
41293 Прочие платежи за отчетный год93925756100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36907-8566500
43103 Поступления – всего за отчетный год4080011866000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4080011866000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год408007806000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3893-760500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2260)/Стоимость активов (451258) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1469974+23965+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5491)/Выручка (1499430) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2260)/Выручка (1499430) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 3.323

Индекс Альтмана Z = 3.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники