ООО "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ГЕОДЕЗИЧЕСКИЙ И КАДАСТРОВЫЙ ЦЕНТР "ЗЕМЛЯ" ИНН:0411149624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66660324 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1551121610641506
11504 Основные средства на конец предыдущего года1216106415061185
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года39000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1551125510640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1255106415060
12103 Запасы на конец отчетного года57596580336
12104 Запасы на конец предыдущего года965803361
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года183000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13428116176612103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года724766121037300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2937063273535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года706327353521
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года559000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года437000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15038283218960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28321896156740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165894087296017180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40872960171808507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-176000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-201000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-156-181-217-219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-181-217-219-308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167454268317717399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42683177173998815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16745426831770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42683177173990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165894087296017180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40872960171808507
21103 Выручка за отчетный год128515660323523082
21104 Выручка за предыдущий год566032352308210280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124005431298922752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год513329892275210456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4512292460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5272463300
22203 Управленческие расходы за отчетный год212000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год298000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2392292460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2292463300
23403 Прочие доходы за отчетный год176000
23503 Прочие расходы за отчетный год342154168249
23504 Прочие расходы за предыдущий год154168249150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7375780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7578810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48394151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3941510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25363730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363730-326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (16589) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12400+0+212) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (12851) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (12851) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = -0.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники