Общество с ограниченной ответвтвенностью "Торговый дом "Физтех" ИНН:0411149631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66660241 ОКВЭД:51.65.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301383466541
11504 Основные средства на конец предыдущего года3834665410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3013834660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3834665410
12103 Запасы на конец отчетного года199191531598305037
12104 Запасы на конец предыдущего года15315983048201939
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59511343715272643334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34371527264352142036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118816291038442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162910384422139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8061851315635940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5131563594487830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80919516986406049354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51698640604932346115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3593295025212301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2950252123001347
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15560231581979927800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года231581979927800400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1556023158197990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2315819799278000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75108941811
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1089418110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61691254814164617442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25481416461741344368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6176625589417400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2558941740192240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80919516986406049354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51698640604932346115
21103 Выручка за отчетный год1421068651011106896136
21104 Выручка за предыдущий год8651011106896137111221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1367668241010699694319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8241010699694320111038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5340410040720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4100407218170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5340410040720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4100407218170
23303 Проценты к уплате за отчетный год4645335635711043
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3356357110430
23403 Прочие доходы за отчетный год421476320541
23404 Прочие доходы за предыдущий год476320541205
23503 Прочие расходы за отчетный год327638504238
23504 Прочие расходы за предыдущий год638504238159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7895823170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58231710770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14715396123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1539612359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год642429221954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год429221954170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (642)/Стоимость активов (80919) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136766+0+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5340)/Выручка (142106) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (642)/Выручка (142106) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 1.677

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.677<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники